Propuesta de auditoría forense como herramienta aplicable para la prevención de fraudes y demás actos ilícitos en la empresa Amore Café, C.A., de la ciudad de Anaco. Período 2020.

Abstract

La empresa Amore Café, C.A en los últimos meses ha presentado extravíos en el Departamento de Almacén lo que acarrea perdida de dinero e inestabilidad para dicha organización. Motivo por el cual, se realiza este trabajo con el fin de proponer la auditoría forense como mecanismo aplicable para la prevención de fraudes y demás actos ilícitos en dicha entidad. Para lograr el desarrollo de la presente investigación se procedió a describir la situación actual de los encargados del departamento de almacén de la empresa Amore Café, C.A para determinar si tenían conocimiento referente al tema, luego la identificación de las debilidades provenientes del almacén ante posibles fraudes, consecuentemente se realizó un flujograma, con el cual se logró sugerir las fases de la auditoría forense como herramienta para optimizar el funcionamiento del departamento de almacén en la empresa Amore Café, C.A y así evitar fraudes y perdidas en el stock. Se llevó a cabo una investigación documental y de campo, el nivel de investigación fue de tipo descriptivo, la población de estudio se realizó directamente en el departamento de almacén la cual estuvo representada por (2) trabajadores, para la muestra a estudiar no fue necesario aplicar un muestreo de las mismas por ser la población tan mínima. Entre las técnicas de recolección de datos que se utilizaron se encuentran la revisión documental, observación directa y encuesta; todo con el propósito de recabar información importante para el estudio. Se concluyó que en la empresa se evidencia que desde hace varios meses se ha venido presentado una serie de sucesos irregulares en el departamento de almacén, ya que no se ejecutan controles de inventarios adecuados, unas de las recomendaciones fue efectuar políticas de control de inventario y procedimientos administrativos que estén acorde con la funcionalidad de la organización y las normativas establecidas por la entidad que las rige, para disminuir posibles fraudes en el área que presenta debilidades.