Lineamientos para el control interno de las órdenes de compra del departamento de auditoría interna en policlínica Maturín, s.a.

Abstract

El desarrollo de la presente investigación tuvo como objetivo proponer lineamientos de control interno de los procedimientos aplicados por la institución de salud Policlínica Maturín, S.A. en las órdenes de compra emitidas por los distintos departamentos de la clínica el cual permitió llevar un mejor control acerca de los procesos internos y su verificación. De esta manera se determinaron los objetivos de la investigación en función a las actividades previamente planificadas en la institución de salud, conjuntamente con el tutor empresarial. La metodología que estuvo presente en todas las fases del trabajo consistió en la investigación de campo en un nivel descriptivo, aplicando las técnicas de recolección de información; la observación directa participativa, la entrevista no estructurada, revisión documental, técnicas de análisis de tipo cualitativo y matriz FODA. La conclusión más importante es que sin el apoyo de los lineamientos no se pueden efectuar correctamente los procedimientos rutinarios y sin conocimiento de las políticas y controles internos el auditor y auxiliar no podrán realizar una buena labor a la hora de la verificación.